La Ley Antifraude y la Ley Crea y Crece obliga a las empresas y autónomos a emitir facturas electrónicas que se remiten automáticamente a Hacienda en el momento de su creación. El objetivo es mejorar el control fiscal, garantizar la autoridad y trazabilidad, reducir el fraude fiscal y facilitar la digitalización de la contabilidad de empresas y autónomos. En este contexto surge el sistema de facturación electrónica de VeriFactu, el sistema que centraliza la emisión y envío de facturas electrónicas a Hacienda en tiempo real. Pero aún surgen muchas dudas:
- ¿Qué es y cómo funciona la factura electrónica?
- ¿Cuándo va a ser obligatorio VeriFactu?
- ¿Cuándo va a ser obligatoria la factura electrónica?
- ¿Quién está obligado a tener una factura electrónica?
¿Qué es VeriFactu y para qué sirve?
- Inclusión de un código QR verificable.
- Uso de elementos de seguridad como firma electrónica y hashes encadenados.
Ventajas del sistema de facturación electrónica de VeriFactu
El sistema de facturación electrónica VeriFactu ofrece diversas ventajas tanto para empresas como para autónomos:
- Automatización y eficiencia operativa: emisión y envío automático de facturas a la AEAT en tiempo real, facilitando la declaración de impuestos y reduciendo la carga administrativa.
- Mayor transparencia y confianza: las facturas emitidas a través de VeriFactu incluyen un código QR que permite a los clientes verificar su autenticidad directamente en la sede electrónica de la AEAT.
- Prevención del fraude fiscal: facilita la detección de facturas falsas, duplicadas u otras anomalías, dificultando la ocultación de ingresos y otras prácticas fraudulentas.
- Flexibilidad en la implementación: posibilidad de adaptar los sistemas de facturación a VeriFactu utilizando el software homologado por la AEAT o empleando la aplicación oficial proporcionada por la AEAT.
- Reducción de costes asociados a la impresión, envío y almacenamiento de documentos en papel.
- Contribución a la sostenibilidad: disminuye el consumo de recursos naturales.
¿Cuándo entra en vigor VeriFactu?
El sistema VeriFactu entra en vigor en España de forma progresiva a partir de 2025, con fechas específicas para distintos colectivos:
- 29 de julio de 2025: Los fabricantes de software deberán tener sus programas adaptados a los requisitos del sistema Verifactu, incluyendo la capacidad de emitir facturas electrónicas con código QR y envío automático a la Agencia Tributaria.
- 1 de enero de 2026: Las empresas sujetas al Impuesto sobre Sociedades deberán comenzar a utilizar software compatible con Verifactu para emitir sus facturas electrónicas. Quipu
- 1 de julio de 2026: Los autónomos y el resto de contribuyentes deberán cumplir con la obligatoriedad de emitir facturas electrónicas compatibles con Verifactu.
¿Quién está obligado a utilizar VeriFactu?
- Empresas y sociedades sujetas al Impuesto sobre Sociedades (IS) que emitan facturas en España.
- Autónomos y profesionales sujetos al Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF) que desarrollen actividades económicas.
- Entidades sin personalidad jurídica que realicen actividades económicas y emitan facturas.
- Empresas extranjeras con establecimiento permanente en España, que operen en el país a través de un establecimiento permanente.
- Las empresas que desarrollen o comercialicen programas de facturación deben asegurarse de que sus soluciones sean compatibles con VeriFactu.
¿Qué pasa si no uso verifactu?
Si VeriFactu es obligatorio y no lo usas, recibirás sanciones económicas y legales de la Agencia Tributaria. Recuerda que este sistema no es opcional, ya que la AEAT lo exige para asegurar transparencia y control en las operaciones. Por tanto, emitir facturas sin un software homologado hará que no se consideren válidas, no podrás deducirte impuestos y causará rechazo por parte de clientes o inspectores fiscales. Además, la Ley Antifraude establece sanciones de hasta 50.000 euros si el programa permite alterar o borrar facturas. También pueden aplicarse multas menores por fallos técnicos o por no enviar los datos correctamente a la AEAT.
¿Cómo hacer una factura electrónica?
- Asegúrate de tener un software compatible con VeriFactu, un programa de facturación homologado o la aplicación oficial de la AEAT.
- Crea la factura:
- Ingresa los datos del emisor (nombre, NIF, domicilio).
- Ingresa los datos del receptor (cliente o empresa).
- Añade conceptos de la factura: productos o servicios, unidades, precios y impuestos aplicables.
- Verifica que se asigne automáticamente un número de factura que cumpla la numeración legal.
- Firma electrónicamente para garantizar la autenticidad de la factura y que no pueda ser modificada posteriormente.
- Envíala a la AEAT una vez creada y firmada, para que la administración tenga acceso en tiempo real a la información fiscal.
- Envía la factura al cliente en formato XML o PDF con código QR, cumpliendo los requisitos legales de validez.
- Guárdala y archívala por el período legal vigente (generalmente 5 años), para posibles auditorías o comprobaciones.
Te ayudamos con el sistema de facturación electrónica de VeriFactu
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